Validador ZUGFeRD & XRechnung para empresas alemãs
O E-Rechnungsgesetz alemão impõe faturas XML estruturadas para B2G desde 2020 e para B2B a partir de 2027. Valide as suas faturas ZUGFeRD 2.x ou XRechnung para conformidade EN 16931 - gratuito, sem envio.
Abrir o validador ZUGFeRDObrigações de faturação eletrónica na Alemanha: o E-Rechnungsgesetz explicado
O E-Rechnungsgesetz alemão (ERechV) impõe faturas em conformidade com EN 16931 para contratos públicos federais (B2G) desde novembro de 2020. Todos os fornecedores federais devem submeter faturas em formato XRechnung ou ZUGFeRD 2.x através das plataformas ZRE/OZG-RE.
Para transações B2B, o Wachstumschancengesetz (Lei das Oportunidades de Crescimento) estabelece a faturação eletrónica obrigatória a partir de janeiro de 2027. Todas as empresas alemãs sujeitas a IVA devem ser capazes de receber faturas eletrónicas estruturadas a partir de 2025 e emiti-las a partir de 2027, com exceções para pequenas empresas até 2028.
Calendário de conformidade
B2G (federal): XRechnung ou ZUGFeRD 2.x obrigatórios para todas as faturas de contratos públicos federais via plataforma ZRE.
B2B: todas as empresas alemãs sujeitas a IVA devem ser capazes de RECEBER faturas eletrónicas estruturadas (EN 16931).
B2B: EMISSÃO obrigatória de faturas eletrónicas estruturadas para empresas com volume de negócios >800.000€/ano.
B2B: emissão obrigatória alargada a todas as empresas alemãs sujeitas a IVA, incluindo microempresas.
O que o ValidateFin verifica na sua fatura ZUGFeRD
Antes de submeter a um comprador ou à plataforma ZRE, verifique se a sua fatura ZUGFeRD/XRechnung passa nestas verificações:
- Estrutura PDF/A-3: XML corretamente incorporado como ZUGFeRD-invoice.xml (ZUGFeRD) ou XML autónomo (XRechnung)
- Campos obrigatórios EN 16931: NIF do vendedor/comprador (USt-IdNr.), número de fatura, data de fornecimento, discriminação de IVA
- Perfil ZUGFeRD: MINIMUM, BASIC WL, BASIC, EN 16931 (COMFORT) ou EXTENDED - perfil XRechnung
- Formato do número de IVA alemão: DE + 9 dígitos (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer)
- Leitweg-ID para XRechnung B2G: campo de referência do comprador (BT-10) obrigatório para faturas do setor público
Erros comuns que causam rejeição pela ZRE / comprador
Leitweg-ID em falta (BT-10)
Para faturas B2G submetidas à ZRE, o Leitweg-ID (ID de encaminhamento da entidade pública) é obrigatório no campo BuyerReference. A sua ausência causa rejeição imediata.
Identificador de perfil ZUGFeRD inválido
O GuidelineSpecifiedDocumentContextParameter deve corresponder exatamente ao perfil declarado (ex. urn:cen.eu:en16931:2017#compliant#urn:factur-x.eu:1p0:en16931). Discrepâncias causam falhas de validação.
Incoerência no arredondamento do montante de IVA
As autoridades fiscais alemãs exigem cálculo exato do IVA. Erros de arredondamento no TaxTotalAmount vs. taxa calculada × base tributável causam falha na regra EN 16931 BR-CO-15.
Perguntas frequentes
Qual é a diferença entre ZUGFeRD e XRechnung?
ZUGFeRD é um formato híbrido (PDF/A-3 + XML incorporado), permitindo leitura humana e automática a partir de um único ficheiro. XRechnung é um formato XML puro (sem PDF) definido pela KoSIT para contratos públicos alemães. Ambos implementam EN 16931. ZUGFeRD 2.x e XRechnung são interoperáveis ao nível dos dados.
Posso usar o ValidateFin para verificar faturas XRechnung?
O validador Factur-X do ValidateFin extrai e valida o XML incorporado em ficheiros ZUGFeRD. Para ficheiros XML XRechnung autónomos, utilize o validador UBL/Peppol se o ficheiro for baseado em UBL, ou o Comparador XML para inspecionar a estrutura. A validação completa específica XRechnung está prevista no roadmap.
A minha empresa precisa de agir antes de janeiro de 2025?
Sim - desde janeiro de 2025, todas as empresas alemãs sujeitas a IVA devem ser tecnicamente capazes de RECEBER faturas eletrónicas estruturadas (EN 16931). Isto significa que o seu sistema de contabilidade deve aceitar ZUGFeRD ou XRechnung. Pode usar o ValidateFin para inspecionar e validar qualquer fatura recebida.
Guias de faturação eletrónica por país
Obrigações de faturação eletrónica em Alemanha
Estado: Receção desde 2025, emissão a partir de 2027. Quem deve emitir e receber faturas eletrónicas, prazos e formatos aceites.
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