Validateur ZUGFeRD & XRechnung pour les entreprises allemandes
L'E-Rechnungsgesetz allemand impose des factures XML structurées pour les marchés publics (B2G) depuis 2020 et pour le B2B à partir de 2027. Validez vos factures ZUGFeRD 2.x ou XRechnung pour la conformité EN 16931 - gratuit, aucun fichier transmis.
Ouvrir le validateur ZUGFeRDObligations de facturation électronique en Allemagne : l'E-Rechnungsgesetz expliqué
L'E-Rechnungsgesetz allemand (ERechV) impose des factures conformes à EN 16931 pour les marchés publics fédéraux (B2G) depuis novembre 2020. Tous les fournisseurs de l'État fédéral doivent soumettre leurs factures au format XRechnung ou ZUGFeRD 2.x via les plateformes ZRE/OZG-RE.
Pour les transactions B2B, le Wachstumschancengesetz (loi sur les opportunités de croissance) établit la facturation électronique obligatoire à partir de janvier 2027. Toutes les entreprises allemandes assujetties à la TVA doivent être en mesure de recevoir des factures électroniques structurées dès 2025 et de les émettre à partir de 2027, avec des exceptions pour les petites entreprises jusqu'en 2028.
Calendrier de conformité
B2G (fédéral) : XRechnung ou ZUGFeRD 2.x obligatoire pour toutes les factures de marchés publics fédéraux via la plateforme ZRE.
B2B : toutes les entreprises allemandes assujetties à la TVA doivent être capables de RECEVOIR des factures électroniques structurées (EN 16931).
B2B : ÉMISSION obligatoire de factures électroniques structurées pour les entreprises avec un CA >800 000 €/an.
B2B : obligation d'émission étendue à toutes les entreprises allemandes assujetties à la TVA, y compris les micro-entreprises.
Ce que ValidateFin vérifie dans votre facture ZUGFeRD
Avant de soumettre à un acheteur ou à la plateforme ZRE, vérifiez que votre facture ZUGFeRD/XRechnung passe ces contrôles :
- Structure PDF/A-3 : XML correctement intégré sous le nom ZUGFeRD-invoice.xml (ZUGFeRD) ou XML autonome (XRechnung)
- Champs obligatoires EN 16931 : TVA vendeur/acheteur (USt-IdNr.), numéro de facture, date de livraison, ventilation fiscale
- Profil ZUGFeRD : MINIMUM, BASIC WL, BASIC, EN 16931 (COMFORT) ou EXTENDED - profil XRechnung
- Format du numéro de TVA allemand : DE + 9 chiffres (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer)
- Leitweg-ID pour XRechnung B2G : champ référence acheteur (BT-10) obligatoire pour les factures du secteur public
Erreurs fréquentes entraînant un rejet ZRE / acheteur
Leitweg-ID (BT-10) manquante
Pour les factures B2G soumises à ZRE, la Leitweg-ID (identifiant de routage de l'entité publique) est obligatoire dans le champ BuyerReference. Son absence entraîne un rejet immédiat.
Identifiant de profil ZUGFeRD invalide
Le GuidelineSpecifiedDocumentContextParameter doit correspondre exactement au profil déclaré (ex. : urn:cen.eu:en16931:2017#compliant#urn:factur-x.eu:1p0:en16931). Toute discordance échoue à la validation.
Incohérence d'arrondi sur le montant de TVA
Les autorités fiscales allemandes exigent un calcul exact de la TVA. Les erreurs d'arrondi dans TaxTotalAmount par rapport au taux × base d'imposition entraînent un échec à la règle EN 16931 BR-CO-15.
Questions fréquentes
Quelle est la différence entre ZUGFeRD et XRechnung ?
ZUGFeRD est un format hybride (PDF/A-3 + XML embarqué), permettant une lecture humaine et machine depuis un seul fichier. XRechnung est un format XML pur (sans PDF) défini par KoSIT pour les marchés publics allemands. Les deux implémentent EN 16931. ZUGFeRD 2.x et XRechnung sont interopérables au niveau des données.
Puis-je utiliser ValidateFin pour vérifier des factures XRechnung ?
Le validateur Factur-X de ValidateFin extrait et valide le XML embarqué dans les fichiers ZUGFeRD. Pour les fichiers XRechnung XML autonomes, utilisez le validateur UBL/Peppol si le fichier est au format UBL, ou le comparateur XML pour inspecter la structure. La prise en charge de la validation spécifique XRechnung est en cours de développement.
Mon entreprise doit-elle agir avant janvier 2025 ?
Oui - depuis janvier 2025, toutes les entreprises allemandes assujetties à la TVA doivent être techniquement capables de RECEVOIR des factures électroniques structurées (EN 16931). Cela signifie que votre système comptable doit accepter le format ZUGFeRD ou XRechnung. Vous pouvez utiliser ValidateFin pour inspecter et valider toute facture reçue.
Guides de facturation électronique par pays
Obligations e-invoicing en Allemagne
Statut : Réception depuis 2025, émission dès 2027. Qui doit émettre et recevoir des factures électroniques, échéances et formats acceptés.
Validez votre facture ZUGFeRD ou XRechnung maintenant
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